Що таке недержавний пенсійний фонд?

Недержавний пенсійний фонд – це неприбуткова організація, яка функціонує і здійснює свою діяльність відповідно до Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення» (далі Закон), виключно з метою накопичення пенсійних внесків на користь учасників недержавного пенсійного фонду, інвестування пенсійних внесків з метою отримання інвестиційного доходу, а також здійснення пенсійних виплат учасникам.

Для забезпечення оптимальної діяльності Недержавного пенсійного фонду відповідно до законодавства, створена спеціальна інфраструктура, яка включає наступні компанії:

Компанія	Функції
Адміністратор НПФ	укладання і ведення пенсійних контрактів; відкриття і ведення пенсійних рахунків учасників фонду; облік пенсійних внесків; нарахування інвестиційного доходу на пенсійні рахунки учасників; розрахунок і здійснення пенсійних виплат; формування і розсилка звітності фонду перед державними органами, учасниками фонду, контрагентами.
Компанія з управління активами	інвестування активів фонду відповідно до законодавства і інвестиційної декларації; облік і надання інформації про склад і прибутковість активів фонду.
Банк-зберігач	розрахунковий-касове обслуговування всіх операцій по поточних рахунках пенсійного фонду; депозитарне обслуговування операцій фонду з цінними паперами; контроль за дотриманням КУА закону та інвестиційної декларації НПФ; підтвердження інформації КУА про склад і дохідності активів фонду.

Державний нагляд і контроль у сфері недержавного пенсійного забезпечення здійснюють:

• за діяльністю недержавного пенсійного фонду –
  Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України;



• за діяльністю адміністратора недержавного пенсійного фонду –
  Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України;



• за діяльністю осіб, які здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів – Державна комісія з цінних паперів і фондового ринку;



• за діяльністю зберігача активів недержавних пенсійних фондів –
  Національний Банк України  и Державна комісія з цінних паперів і фондового ринку.

Пенсійні внески – це грошові кошти, що сплачуються вкладниками недержавного пенсійного фонду на користь учасника недержавного пенсійного фонду на добровільній основі в розмірі і порядку, який визначається сторонами і фіксується в пенсійному контракті, - двосторонньому договорі між сторонами, відповідно до якого здійснюється недержавне пенсійне забезпечення учасника.

Передбачені в пенсійному контракті розміри пенсійних внесків можуть змінюватися відповідно до умов вибраної пенсійної схеми. Максимальний розмір пенсійних внесків по пенсійних схемах не обмежується. Для здійснення пенсійних внесків кожен вкладник має право укласти один або декілька пенсійних контрактів.

Сукупний прибуток від інвестування активів недержавного пенсійного фонду складається з:

• прибутку від здійснення операцій з активами недержавного пенсійного фонду;



• пасивного доходу, отриманого на активи недержавного пенсійного фонду (відсотки, які нараховуються і виплачуються на грошові кошти, розміщені на депозитних банківських рахунках, прибуток, отриманий на активи недержавного пенсійного фонду, які розміщені в цінних паперах).

Розділення прибутку між учасниками фонду здійснюється пропорційно сумам, відображеним на їх індивідуальних пенсійних рахунках, на дату здійснення розділення. Облік тих частин прибутку, що належать учасникам недержавного пенсійного фонду здійснюється адміністратором на індивідуальних пенсійних рахунках.

Встановлення мінімальної гарантованої норми прибутку по будь-якій пенсійній схемі заборонено. Облік прибутку і його розподіл між учасниками недержавного пенсійного фонду здійснюється адміністратором не менш ніж один раз на місяць.

Структура пенсійних активів.

Фінансовий інструмент	Максимальна частка в загальній вартості активів фонду %
банківські депозитні рахунки і ощадні сертифікати банків	40, але не більше 10 в одному банку
банківські метали	10
цінні папери, погашення яких гарантоване Кабінетом міністрів України	50
цінні папери, погашення яких гарантоване Радою міністрів Автономної Республіки Крим, і облігації місцевих позик	20
облігації українських емітентів	40
акції українських емітентів	40
цінні папери іноземних емітентів	20
іпотечні цінні папери	40
об'єкти нерухомості	10

Види пенсійних виплат.

Учасники недержавного пенсійного фонду можуть отримувати такі види пенсійних виплат:

• пенсія на певний термін;



• одноразова пенсійна виплата.

Пенсія на певний термін і одноразова пенсійна виплата виплачуються учасникові недержавного пенсійного фонду адміністратором від імені даного недержавного пенсійного фонду.

Пенсійні виплати сплачуються учасникові або його спадкоємцям в грошовій формі за рахунок пенсійних коштів, які накопичені в недержавному пенсійному фонді і обліковуються на індивідуальному пенсійному рахунку учасника, за умови отримання права на недержавну (додаткову) пенсію відповідно до чинного законодавства України.

Відповідно до законодавства учасник недержавного пенсійного фонду також має право укласти договір страхування довічної пенсії зі страховою організацією і отримувати довічну пенсію (довічний ануїтет).

Підстави для отримання пенсійної виплати:

• досягнення учасником пенсійного віку, визначеного в заяві про пенсійні виплати. Пенсійний вік, який визначається учасником недержавного пенсійного фонду, може бути менше або більше ніж пенсійний вік, який надає право на пенсію по загальнообов'язковому державному пенсійному страхуванню, але не більше ніж на десять років;



• визнання учасника недержавного пенсійного фонду інвалідом. У разі отримання учасником права на пенсії по інвалідності за системою загальнообов'язкового державного пенсійного страхування, учасник має право визначити свій пенсійний вік після виникнення інвалідності без урахування обмежень, і надає відповідну заяву адміністраторові;



• медичного підтвердження критичного стану здоров'я (онкологічне захворювання, інсульт та інше) учасника недержавного пенсійного фонду;



• виїзд учасника недержавного пенсійного фонду на постійне місце проживання за межі України. У разі виїзду учасника на постійне мешкання за межі України, учасник має право отримати одноразову пенсійну виплату без обмежень по пенсійному віку, і надає відповідну заяву адміністраторові;



• смерть учасника недержавного пенсійного фонду. У разі смерті учасника, пенсійна виплата сплачується його спадкоємцям.

Розмір додаткової пенсії.

За рахунок пенсійних внесків до недержавного пенсійного фонду незначної частини заробітної плати протягом тривалого проміжку часу можна забезпечити собі стабільний додатковий дохід, за рахунок пенсійних виплат з недержавного пенсійного фонду.

При формуванні пенсійних накопичень більше значення має період накопичень, а не сума періодичних внесків, оскільки отриманий інвестиційний прибуток постійно реінвестується, навіть в період здійснення пенсійних виплат.